关于2023年度预算执行和其他财政收支  

审计查出问题整改情况的报告  

——2024年11月1日在北京市石景山区第十七届人民代表大会  

常务委员会第二十三次会议上  

       一、整改工作总体推进情况和取得的成效  

区委、区政府高度重视审计查出问题的整改工作。十三届区委审计委员会第六次会议要求各单位要压实整改主体责任，从源头入手理清问题根源和症结，严防问题反弹、虚假整改。区委、区政府主要领导针对审计查出的问题先后作出批示93次，要求各部门重视整改工作，举一反三，强化制度建设。区政府召开政府常务会研究部署整改工作，分管副区长召开专题会议研究审计整改方案，对整改工作提出具体要求。

区审计局切实履行督促检查责任，不断优化完善审计整改管理机制，坚持审与改相结合、改与治相统一。推动整改情况跟踪检查常态化，在以往年度审计查出问题整改“起底清零”和连续三年组织审计整改“回头看”督促检查的基础上，对2021年以来的40个重点项目整改效果再跟踪，对未销号事项的整改推进情况和已销号事项的后续落实情况进行检查；落实区委区政府工作要求，针对巡视指出审计整改存在反弹现象的个别单位，开展了专项审计；制定《石景山区审计整改约谈办法》，增强审计整改刚性约束，维护审计监督严肃性和权威性。积极发挥审计“治已病、防未病”作用，强化结果运用，梳理汇总4类12项审计发现的普遍性和典型性问题并向全区通报，指导各单位对照自查、规范管理。  

进一步巩固和完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，各类监督力量贯通协作更加紧密，在提升审计整改监督成效上相向而行、同向发力，打好审计整改“组合拳”。区纪委区监委（反腐倡廉建设领导小组办公室）将审计整改情况作为全面从严治党责任考核重点内容，针对区审计局移送的问题线索向有关单位下发了督办函；区委巡察办将区审计局提供的16个被巡察单位421项问题列入巡察内容，持续深化“巡审联动”工作机制，不断强化“政治体检”与“经济体检”在项目计划、过程协作、结果共用、整改协同方面的有机结合；区人大财经委调阅审计发现问题清单和初步整改情况，选取重点单位、重点事项的审计整改情况进行跟踪监督；区政府办将审计整改情况纳入绩效管理考评范围，合力推动审计整改取得扎实成效。  

被审计单位逐步提高政治站位，压实整改责任。有的单位把审计整改工作纳入领导班子重要议事内容，主要负责同志认真履行整改第一责任人职责，亲自抓、亲自管。有关单位针对审计查出问题，召开党组会或办公会37次，专题部署审计整改工作，成立整改工作小组开展工作。各单位对照问题清单，采取完善制度、强化培训、调整账目、上缴财政、调整预算、盘活资产、检视谈话等措施，推动各类问题整改到位。有关主管部门切实履行监督管理责任，将整改具体问题与加强监督管理相结合，开展系统性专项治理，推动举一反三、标本兼治；财政部门要求全区各单位加大沉淀资金盘活力度，收回结余资金统筹使用。  

截至2024年10月，审计提出的169条审计建议，被审计单位全部采纳，相关单位共制定具体整改措施284项，建立健全规章制度49项，问责9人次；下达的5份审计决定书均执行完毕。2023年度审计工作报告反映的97个整改事项，除1个立行立改的事项尚未完成外，其余均已整改到位，整改率98.97%。通过整改，增收节支14279.45万元，调账处理76615万元。

  二、审计查出问题的整改情况  

（一）预算执行、决算草案审计查出问题的整改情况  

1.区本级预算执行、决算草案和其他财政收支审计查出问题的整改情况  

（1）预算定额标准仍需完善的问题。区财政局通过测算以前年度决算支出数据、调研预算单位相关经费使用情况，重新梳理修订电费、印刷费预算定额标准，在编制2025年预算时执行。  

（2）履行监管责任不到位的问题。区财政局加强培训指导，对预算编报、绩效评价、资产管理等工作加大培训力度。针对部分预算单位因基础数据不准确导致多编报公用经费的问题，区财政局已扣减相关单位2024年预算，并将按照5%比例压减其2025年公用经费预算；加大预算绩效目标审核力度，提升预算编报准确性；组织开展年度财会监督检查，重点关注政府购买服务、资产配置等情况，促进预算部门提高预算绩效和资产管理水平。  

2.区一级预算单位预算执行、决算草案和其他财政收支数据审计查出问题的整改情况  

（1）财政资金使用效益不高的问题。园区管委会等单位通过安排支出或上缴财政的方式对结余结转资金进行了清理消化。  

（2）公车管理不规范的问题。区委老干部局将4辆低使用率公务用车发布至区公物仓信息平台以调剂使用。区卫生健康委组织所属单位学习“过紧日子”相关政策，强化支出审批流程。区融媒体中心等单位已按规定履行了租赁车辆备案手续。区房屋征收中心等单位强化学习公车管理制度并加以落实，规范加油卡管理使用。五里坨街道已将停租车辆加油卡余额收回至主卡。  

（3）会计核算不准确的问题。区档案馆等单位开展了政府会计制度培训学习，对2024年会计核算工作进行了自查。  

3.重点部门、重点行业预算执行、决算草案和其他财政收支现场审计查出问题的整改情况  

（1）预算编制不准确、不科学的问题。区永定河管理所等单位已将多申报的公用经费预算予以调减，在2025年度预算编制工作中据实填报基础数据，确保预算编制准确完整；区水务工程管理所和区市容环境管理所报主管部门集体研究决定，共用的办公场地由使用双方按照实际占用面积分别申报物业费及维修费预算，以避免重复申报预算。区城市管理委加强项目支出绩效管理，截至2024年6月底，项目预算执行率达到53.42%；区水务工程管理所制定了资金支出计划表和执行情况表，每月根据支出进度和项目进展情况提前规划次月支付目标。区统计局已与国家统计局北京调查总队沟通，将其下拨的专项经费纳入部门预算。  

（2）未按要求有效盘活利用存量资金、资产的问题。区永定河管理所等单位对往来款进行全面梳理，已将应清理的结余结转资金上缴财政或安排支出。针对资产使用效率不高的问题，区永定河管理所等单位启用了闲置资产，区市政工程管理所根据4套闲置房产的现状，合理制定使用计划并报区城市管理委批准；区统计局报废了无利用价值的资产；区纪委还对资产进行了全面清查，并修订内控制度增加“固定资产配置标准”相关条款。  

（3）支出项目预算刚性约束不强的问题。区市容环境管理所等单位通过梳理并自查合同、完善合同台账、严格审核资金支付等措施，强化资金管理；针对扩大开支范围的项目资金加强审核，确认基础数据，明确支出范围和标准。区市政工程管理所已将多支付的资金追回并上缴财政。区委党校等单位积极与有关部门沟通协调，推进项目完成并通过验收后结项付款；区国资委落实“过紧日子”要求，本年度内控报告编制工作不再外包。  

（二）国有企业财务收支审计查出问题的整改情况  

1.债权管理不严的问题。京石建业公司修订了应收账款管理制度，明确根据应收账款账龄评估债权信用风险；组织责任部门学习应收账款管理制度并严格履行对账、催收职责。

2.会计信息不实的问题。石房投公司等企业通过完善内控制度建设、强化部门间协作配合、召开专题培训会的方式加强内部管理；严格执行相关会计制度，对财务处理不规范的资产、收入等经济业务进行了账务调整。石房投公司对被征收的资产进行了核销，同时确认了拆迁置换的资产价值。  

3.合同签订与执行不规范的问题。石房投公司健全完善合同签订、审批和履约监控机制并严格执行，全额收回应收未收的押金；修订了合同文书模板，要求内审部门开展合同管理专项检查并将检查结果同绩效考核挂钩。京石建业公司针对合同管理开展培训，强化了相关业务管理。  

4.重要业务管理不严的问题。京石园景公司建立苗木台账、制定管理制度，强化实物动态管理；全面梳理2019年改制以来的苗木采购和销售情况，对苗木基地进行实物清查盘点并据实登记账目；利用信息系统做好苗木出入库管理，加强财务与实物管理部门间的日常核对工作，确保账实相符。京石园景公司设立苗木生产经营部，将不相容职务分离，形成制约机制；规范了合同管理流程，将全部销售合同纳入台账管理。强化日常管理，加强资料登记管理和审核把关，确保费用支出与业务相匹配；制定了养护管理验收检查考核工作方案，加强对委托单位养护工作的考核。  

（三）重点领域专项审计查出问题的整改情况  

1.养老机构运营补贴资金绩效审计查出问题的整改情况。区民政局已全部收回多发放的补贴；督促相关养老机构建立健全3项内部管理制度，将不属于运营补贴资金使用范围的事项剔除；推动养老机构严格落实制度要求，对运营补贴资金进行独立核算。  

2.大数据项目资金管理使用绩效审计查出问题的整改情况。区经济和信息化局修订了《石景山区政府投资信息化项目评审管理办法》，加强对信息化项目的统筹管理；组织开展信息化建设绩效评价和项目资金使用情况核查，将系统使用相关绩效指标作为项目评审重点；通过召开全区信息化工作培训会、建立信息化项目定期跟踪机制的方式，促进各单位规范项目管理，避免信息系统过度建设、建而不用的现象发生。各项目建设单位通过修订管理制度、加强制度学习、开展技术评审等方式强化管理机制；日常工作中落实工程项目审批、监理、验收等保定级测评等要求；采取扩大应用系统安装使用覆盖面、加大系统操作培训力度、妥善处置已停用系统等措施，保障信息化系统使用效果。结合信息化系统使用状况，相关单位据实登记了资产账务信息。  

3.普惠性幼儿园政策落实和运行绩效审计查出问题的整改情况。区教委制定了《石景山区普惠性幼儿园认定与管理办法工作细则》；组织开展了财务专项培训，强化对经济业务过程的审核和档案资料的留存管理。  

4.一刻钟便民生活圈运行绩效审计查出问题的整改情况。区商务局向街道开放了一刻钟便民生活圈电子地图数据采集和修改权限，通过加强部门配合和信息共享，及时掌握社区商业网点建设和运营情况，动态更新相关信息数据。  

5.医疗专项经费管理使用审计查出问题的整改情况。区卫生健康委已对检测耗材进行了实物盘点和统筹管理，对结算费用进行了核查，将部分医疗机构多申请的补助予以扣减；制定突发传染病疫情物资领取和使用工作方案、应急工作管理办法等制度，明确各方职责，规范业务管理流程，促进物资管理使用的规范、有序，保障相关业务管理及物资台账记录的准确、完整，有效防范管理风险。区市场监督管理局、广宁街道分别召开党组会和主任办公会对审计发现的问题进行了通报，研究整改措施；组织开展了专题培训，日常加强对合同签订及执行的审查监督，保障合同管理规范有序。  

（四）政府投资审计查出问题的整改情况  

1.北京方地大厦维修改造工程投资审计查出问题的整改情况。石房投公司聘请专家就项目立项、招投标、合同订立、成本管理等法规制度进行了专业培训，强化项目前期规划的科学性，充分考虑影响工程施工的各类不利因素和风险可能，合理约定合同工期，加强建设项目全过程管理；健全完善合同签订和律师审核工作机制，严格按照约定的进度、节点、比例支付工程款；提升结、决算工作规范性，未在规定时限内编报的竣工决算已完成决算编报。

2.其他重点建设项目审计查出问题的整改情况。区审计局针对审计查出的重点问题在全区范围内发布了警示通报，要求各建设单位严格落实主体责任，加大管理力度，重视后续项目建设，避免类似问题重复出现。区水务局等单位第一时间对通报的内容进行了学习、传达，要求在今后的工作中杜绝相关情况；石景山医院等单位通过加强项目预算编制、做好项目前期准备工作、强化项目全过程管理等措施，强化投资控制。石泰集团还针对不同项目分别制定了整改方案，对问题成因进行分析，并按方案要求形成整改报告，采取严格执行工期要求、加强项目成本控制等措施强化后续项目的管理工作。  

  三、下一步工作安排  

总体看，在区人大常委会的监督指导下，按照区委、区政府的统一要求，各单位强化整改意识、压实整改责任，审计整改取得了较好效果，但仍有个别应当立行立改的问题以及以前年度审计发现的问题尚未整改到位。具体情况如下：  

一是涉及资产信息登记不规范不及时的问题。目前全区正在开展资产系统、预算管理一体化系统相融合的工作，待上述系统衔接完成后，区文化和旅游局将对信息登记不规范的101件资产信息进行修改；区环卫中心32件、区生态环境局3件取得日期与记账日期相差一年以上的资产将及时补登记入账，确保账卡相符、账实相符。

二是涉及以前年度审计发现尚未整改到位的问题。区人力资源社会保障局下属2个二级单位已作出资金支出安排，其中：区社保中心将使用非财政拨款结余344174.41元，作为社保大厅搬迁相关费用；区公服中心长期未清理的往来款，将用于公服大厅搬迁改造及招聘会等日常业务支出，但因搬迁工作尚未完成，相关资金尚未全部消化。

对尚未完成整改等问题，相关单位已在审计整改“回头看”工作中对上述问题再次进行梳理分析，结合整改推进的实际情况对后续工作作出安排：一是细化工作要求。对已到期未完成整改的问题，分析尚未完成的原因，形成具体工作举措，加大部门间沟通协调，推动尽快整改到位。二是压实整改责任。强化监督部门联动机制，加强跟踪督办，确保应改尽改、高质量清零，利用审计整改“回头看”巩固整改成效。三是强化源头治理。深挖问题根源，推动建章立制；发挥审计发现问题预警通报作用，努力实现整改一个事项、避免一类问题、规范一个领域。下一步，区委审计办、区审计局将持续深入贯彻落实中央审计委员会、市委及区委审计委员会关于审计整改的工作要求，对正在推进的整改事项持续做好跟踪检查，落实审计整改约谈相关要求，杜绝虚假整改、敷衍整改、整改反弹，推动整改合规、扎实有效，提升审计监督效能，为区域经济社会高质量发展提供坚实保障。