关于2024年度预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

关于2024年度预算执行和其他财政收支

审计查出问题整改情况的报告

——2025年11月13日在北京市石景山区第十七届人民代表大会

常务委员会第三十三次会议上

区委区政府高度重视审计查出问题的整改工作，区委主要领导要求大力推动审计查出问题整改长效机制建立健全，推动整改成果转化为治理效能，区政府主要领导强调要紧盯关键环节，把整改责任压实到具体岗位、具体人员；区委审计委员会印发《审计整改约谈办法》，明确组织约谈的9个情形，增强审计整改刚性约束。区人大财经委多次就审计查出问题及整改情况进行专题调研，全面了解审计整改推进情况，推动整改工作走深走实。区政府督查室以审计整改“回头看”检查为契机，向被审计单位下发督办通知，督促相关部门加快推进问题整改、提升整改质效。区审计局认真履行督促检查责任，科学研提审计整改要求，加强审计整改闭环管理，严格把关整改质量，结合现场检查等方式仔细核查整改效果，推动问题真改实改。有效形成了党委高度重视、人大积极履职、政府督促落实、审计跟踪检查的工作协同配合模式。

一、整改工作总体推进情况和取得的成效

审计整改政治责任进一步压实。区委、区政府深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改的指示批示精神，将审计整改与深入贯彻中央八项规定精神学习教育一体推进落实，区委区政府主要领导针对审计查出的问题先后作出批示60次，要求严肃整改审计查出问题，强化财经纪律意识，举一反三、建章立制、堵塞漏洞，进一步完善内部管理；相关主管区领导多次召开专题会议，研究推进问题整改落实。各部门各单位把落实审计整改作为改进工作作风、提高治理效能的重要抓手，召开党组会、局长办公会、专题会研究部署整改工作，深入查找审计查出问题成因，对不同整改类型的审计查出问题制定针对性整改方案，逐条逐项推进整改落实。

审计整改总体格局进一步巩固和深化。全面整改中，动态跟踪、整改检查、汇总报告的整改闭环管理更加细化，审计部门及时向区政府汇报整改阶段性成效，加大整改督促力度。专项整改中，各类监督贯通协同机制更加紧密，区纪委区监委将审计整改情况作为全面从严治党责任考核重点内容，主管部门针对审计查出的普遍性问题开展专项治理，打好审计整改组合拳。重点督办中，审计部门将区纪委区监委以及区政府督查督办部门纳入协同办公审计预警平台，推动审计整改督办效率提升；区人大财经委对3个重点部门开展审计整改满意度测评，确保审计整改发挥实效。

审计整改成效进一步彰显权威高效要求。主管部门认真履行监管责任，区财政局在全区范围内开展公务用车使用情况清查，盘活低效闲置公务用车；开展政府购买服务实施情况专项核查、行政事业单位非日常办公设备配置审批等工作；以预算培训会为契机，将“零基预算”、习惯过紧日子等要求纳入培训内容，引导预算部门将绩效意识融入到日常工作管理中，进一步规范政府购买服务、资产配置、资金绩效管理。各部门各单位严格履行审计整改主体责任，通过全面核查固定资产情况、梳理改制期间账务情况、追溯调查对外投资情况等措施，积极推动审计查出问题整改落实。

截至2025年10月，审计提出的138类审计建议，被审计单位全部采纳，相关单位共制定具体整改措施472项，建立健全规章制度51项；下达的2份审计决定书均执行完毕。2024年度审计工作报告反映的115个整改事项，其中105个事项已整改到位。通过整改，增收节支205.6万元，调账处理40823.93万元。

二、审计查出问题的整改情况

（一）预算执行、决算草案审计查出问题的整改情况

1.区本级预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况

（1）预算管理不够精准细化的问题。相关单位优化年初预算安排，对于连续多年实施的项目，原则上第一季度不额外追加预算；提前启动预算项目论证、立项和审核评审，完善项目库储备；修订并印发《2025年度树牢习惯过紧日子思想、抓好厉行节约反对浪费的通知》，开展项目进度监控，对支出进度较低的项目予以压减或收回。加强非税收入执收监管，全面摸排非税收入情况，提前预估收入规模，并通过开展财会监督检查等方式检查上缴情况，确保应收尽收、应缴尽缴。

（2）转移支付资金管理存在薄弱环节的问题。相关单位通过明确专项转移支付资金申报流程，督促预算单位建立储备项目库、及时按照进度支出等措施，加快资金分配使用；按市级部门相关要求调整部分专项转移支付资金申报方式，提前进行项目储备申报，避免出现“钱等项目”情况。

（3）财政业务管理不到位的问题。相关单位结合现行工作要求废止了《石景山区行政事业单位财政性结余资金管理办法》，要求预算年度终了未支出的预算资金由区财政局统一收回；针对公务用车统筹管理不到位的问题，开展公务用车专项清查并对低效闲置车辆分批、分类、分情况进行报废、调拨等处置，优化资产配置。

（4）绩效管理存在短板弱项的问题。相关单位通过督促问题整改、考核服务质量等措施，对开展财政绩效评价的服务机构加强指导监督，督促相关机构严格审核项目自评工作；召开专题培训会深入讲解绩效管理具体要求，并将绩效自评工作质量纳入区政府绩效考核范围，指导预算部门提高绩效自评质量。

2.重点部门预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况

（1）未牢固树立零基预算理念的问题。相关单位通过开展预算编制专题培训、召开预算项目支出调度会、按时完成项目支出进度等措施，提高预算执行率；调减了多编报的取暖费；修订了内控手册，要求责任科室及时更新预算编制基础数据，确保预算编制准确完整；结合活动安排逐步消化存量宣传品。

（2）过紧日子要求落实不到位的问题。针对过度购买服务的问题，相关单位从严从紧编制购买服务预算项目，本部门应履职事项不再委托第三方；对同类事项进行合并招标，避免项目间服务内容重叠；通过修订内控制度明确结算审计服务范围、对不需要结算审计的事项不再开展审计、对同类型服务项目打包实施结算审计等措施进行了整改。针对服务事项监管不严的问题，相关单位聘请社会审计机构进行全过程内部专项审计；修订用车管理办法，建立用车合同管理台账并指定专人落实合同签订、履行、归档等关键环节责任。针对支出控制不严格的问题，相关单位通报了审计查出问题，要求严格执行“货到验收合格后再付款”的管理流程；按规定流程调整了项目预算用途；收回超范围使用资金并在内控制度中明确预算申请流程；收回了多支付款项并上缴区财政。

（3）未落实全口径预算管理要求的问题。相关单位在单位内部组织学习预算编制要求并加强审核把关；通过自查长期挂账事项、发放应补贴资金、上缴房租收入及结余资金等措施进行了整改。

（4）部分民生项目管理不规范的问题。相关单位按规定收取了新成立养老机构的管理发展资金，加强对公建民营养老机构运营风险的把控。

（二）国有企业财务收支审计查出问题的整改情况

1.对第三方公司监管不力的问题。相关企业印发非招标类采购实施细则，对比选工作要求进行了细化。将法海寺壁画艺术馆相关资产纳入集团统一管理并计入财务账；通报第三方运营项目中存在的问题，并对同类项目进行复核抽查，避免类似问题再次发生。

2.租赁业务管理有缺失的问题。相关企业提前制定趸租计划有序安排趸租业务开展；按租赁实际情况调整了台账信息并进行动态更新；针对租金欠缴情况，明确了催缴流程，对催缴后仍不缴纳租金的商户已提起法律诉讼。相关企业约谈清退相关转租方及承租人，与实际经营人签订合同；建立了月末租赁合同对账机制，并将未按合同履约的款项计入应收账款；设置租金缴纳短信提示，对承租方加大督促力度。相关企业修订了经营性房产出租管理办法，明确租赁台账关键要素；加强租赁合同履行监控，对欠缴商户进行了催收。

3.个别会计基础工作不规范的问题。相关企业已按会计制度完成资产、成本费用科目的调账处理，并补缴相关税金及滞纳金；调整账目并将相关房产纳入合并报表范围；有序推动历史遗留问题解决，相关闲置资金已按要求完成划转，以备后期盘活使用；对长期股权投资、资本公积等进行调账处理，确保财务报表信息真实准确。

（三）重点领域、重点部门专项审计查出问题的整改情况

1.科技创新资金管理使用审计查出问题的整改情况。相关单位修订项目管理办法，明确了签署科研诚信承诺书要求，并对项目管理过程中需要公开的信息予以公开；同时，通过规范编写政策兑现通知、严格审核专家评审材料、追回多支付补贴等措施进行了整改。

2.社区党建引领服务群众经费绩效审计查出问题的整改情况。相关单位已按期制定并审议通过2025年度经费计划；通过集体学习经费政策、组织社区合理安排支出计划等措施，加强资金绩效管理；不再使用专项经费列支与特定用途无关的费用，并通过制定经费使用计划、前置把关经费用途等措施避免超范围使用项目经费。

3.财政预算管理一体化系统建设应用审计查出问题的整改情况。相关单位启用预算绩效模块相关功能，推动预算审核批复效率提升；加强预算数据监测及系统操作流程指导，督促预算单位规范操作，避免数据提取不准确；通过将政府采购非财政拨款项目纳入年初预算管理、定期检查预算单位实有资金账户支出与核算情况，逐步强化非财政拨款资金动态监控；与市财政部门及运维方积极沟通、完善基础数据库建设，涉及模块及标签已在系统中开放；通过发布维护通知、开展实操培训，督促预算单位准确勾选“三保”标识。

4.八大处公园管理处财务收支审计查出问题的整改情况。相关单位通过修订对外投资管理办法、听取投资公司情况汇报、梳理对外投资情况并建立管理台账等措施加强投资项目全过程管理；聘请律师梳理了对外投资、权属争议等情况，督促召开股东会和董事会；核实被投资企业经营情况，相关长期股权投资及投资收益已进行调账处理。加强资产出租管理，收回部分未经批准对外出租经营的不可移动文物，对协商无法收回的资产以及长期拖欠的租金已提起法律诉讼；规范承租方施工审批流程，严格落实资产招租工作要求，确保资产出租公开透明。对资产管理不规范的问题，通过拆分打包入账资产、补记资产、补办资产报废财政审批手续、核销已拆除资产等措施进行了整改。

（四）政府投资审计查出问题的整改情况

衙门口城市森林公园建设工程审计查出问题的整改情况。相关单位与环保部门沟通了环评审批工作，并完善相关资料；组建政府采购工作专班，负责项目比选、竞争性磋商及公开招标等工作，确保程序规范。分析工期延误原因，通过提前谋划项目规划方案、倒排工期、修订《已建成公园绿地移交接收管理办法》等措施避免问题再次发生。严格履行建设单位职责，重新开展现场土方量测算工作；对相关竣工图纸进行自查，并发函要求参建单位全面复核工程档案，对把控不严的单位追究违约责任；细化项目移交管理办法，要求项目接收部门提前介入项目建设过程，确保移交资料完整规范、及时归档；修订《造价咨询合同》文书范本，将结算、决算编制工作纳入合同执行内容，推动工程结、决算工作按要求开展。

三、后续工作安排

目前，从审计整改情况看，2024年度审计工作报告反映的审计查出问题中尚有10个事项正在有序推进整改。这些问题的整改有的是历史遗留问题，时间跨度大，情况复杂，需审慎稳妥处置；有的问题涉及部门较多，需逐级审批、多方协调推进；有的问题必要程序尚未履行完毕，需一定时间有序推进。针对上述问题，相关部门单位已对后续整改作出安排：一是压实整改责任，加快推进整改落实。以整改“回头看”检查为契机，梳理目前审计查出问题整改推进情况，对照整改要求细化下一步整改任务、责任分工、时间节点，确保整改工作按计划有序推进。二是强化统筹协调，合力解决整改难题。对历史成因复杂、涉及部门较多的问题，通过成立协调小组、向上级部门请示汇报、与相关部门沟通协调等方式寻求解决路径，推动问题整改。三是建立长效机制，持续巩固整改成效。坚持“治已病”“防未病”，认真分析问题产生原因，查找运行管理中存在的风险漏洞，进一步完善制度建设、加强监督管理、狠抓制度执行，推动管理效能进一步提升。

下一步，区委审计办、区审计局将在区委、区政府的坚强领导下，高质量推动审计整改长效机制建立健全，持续推进审计查出问题整改。对整改难度较大的，加大跟踪督促和指导力度，强化部门间沟通协调，共同推动整改落实；对整改推进不力的，按照整改约谈办法视情况开展约谈，压实审计整改责任，增强整改刚性约束；对审计整改质量严格把关，避免纸面整改、材料整改，切实推动审计整改成果转化为政府治理效能，以有力有效的审计监督服务保障石景山区经济社会高质量发展。